Гібридна служба, або що ховається під вивіскою ДФС

8 квітня Офіс Генпрокурора відкрив кримінальне провадження за заявою ексміністра фінансів Ігоря Уманського щодо корупції в податковій та митниці. Публічно оголошено, що через схеми з ПДВ у бюджет щомісяця не надходять близько 5 мільярдів гривень, які "виникають" за схемою "скруток" і відшкодування "лівого" ПДВ.

Назви фірм і "схеми", пов'язані із Верлановим, з легкістю можна знайти в Інтернеті. Якщо свавілля Верланова і К вже не дивує, є служба, яка має відношення до ліквідації цих "схем".

Державна фіскальна служба – відомство, у якому ховається "улюблена" комерсантами податкова міліція. Реформа ДФС фактично передбачала її ліквідацію, а вимогами президента до парламенту і уряду були - створення до кінця 2019 року нового єдиного органу з боротьби з економічними злочинами - Бюро фінансових розслідувань. Реалізація завдання Гаранта виконана з точністю до навпаки – Раді його провалила. Як результат, ДФС де-юре розділилася на дві служби – митну і податкову, до складу податкової повинні були перейти й підрозділи податкової міліції.

Знову не зрослося – віддамо належне кмітливості лисіючого покериста - Верланову вдалося переконати свою колишню шефіню Маркарову залишити силовий блок у складі ДФС. Але ніде не афішувалося, що ДФС залишилася повноцінним силовим органом, а на додаток що в листопаді 2019 року за допомогою Комітету Данила Гетманцева вдалося прибрати самостійного і непідконтрольного першого заступника Голови ДФС Сергія Білана. Верланову залишалося знайти "правильну" заміну – йому впав до вподоби тодішній начальник слідства податкової міліції ДФС Сергій Солодченко, який вже за 3 місяці керував потужним механізмом ДФС та "схемами" Верланова. 

Про те, як "малюються" слідчими податкової міліції показники відшкодувань за направленими до суду справами, взагалі ходять легенди. "На якій підставі я повинен платити? Я ж не згоден з висновками перевіряючих" – запитаєте ви. І знову почуєте про борг і неминучий процес досудового розслідування. Але обов'язково повідомлять і гарну новину – виявляється, платити доведеться, але гроші не пропадуть. Потрібно тільки в суді показати платіжку, що гроші сплачені, як погашення збитків у кримінальному провадженні. А потім, з чистою совістю йдіть в інший "найсправедливіший" суд і отримуйте рішення про неправомірність донарахувань податків. 

Справедливості заради, не промовчимо про досягнення.
Перш за все, це повна і остаточна "перемога" над конвертаційними центрами. Тут все просто. Згідно з роз'ясненням, за підписом Солодченка, поняття "конвертаційний центр" немає в кримінальної юриспруденції. Немає поняття – немає проблеми. Шкода, що СБУ і Нацполіція цього не розуміють.

Є й "особисті" досягнення серед корупціонерів-співробітників ДФС:

• Хмельницька область - хабар слідчого 2 тисячі доларів;
• Дніпропетровська область - хабар слідчого 11 тисяч доларів;
• Офіс великих платників - обшуки ДБР у слідчого у кримінальній справі про отримання хабара;
• Полтавська область - обшуки ДБР у заступника начальника у кримінальній справі про отримання хабара;
• 7 квітня співробітники НАБУ затримали начальника слідства ДФС у Київській області Чепеля Олександра на хабарі в 50 тисяч доларів. 

Крім названих "стратегічних поліпшень", звичайно, потрібні були кадрові призначення:

• Максим Беспалов - начальник оновленого Головного слідчого управління ДФС (раніше ГСУ ФР ДФС), податковий слідчий з професійним кредо "як би чого не вийшло". Чи правильно призначити на цю посаду власного кума, який не ухвалить жодного самостійного рішення?
• Володимир Ткаченко - начальник нового Головного управління оперативно-розшукової діяльності ДФС, кадровий міліціонер, для якого в податковому лексиконі поки зрозуміло тільки слово "Кодекс". 

Отримати справжню насолоду від цих "перемог" заважає офіційна статистика ДПС, в 2019 році ліквідували 59 вже згаданих "конвертів", а відомо наступне – кожне п'яте "конвертаційне" провадження закривається слідчими ДПС у зв'язку з відсутністю кримінального правопорушення. Набагато зручніше для звіту (або піару) підходить сума ліміту ПДВ, заарештованого в системі електронного адміністрування податків. Це чергова перемога або "ноу-хау" голови ДФС Сергія Солодченка.

Рецепт успіху простий - у фабулу кримінального провадження додаються сумнівні з точки зору слідчого структури, у яких на електронних рахунках достатньо коштів для реєстрації податкових накладних. За текстами клопотань до суду всі вони є причетними до злочинних схем із ПДВ (тих самих, до яких так тяжіє Верланов). Аргументи настільки обґрунтовані, що суд ухвалює єдине правильне рішення – негайно накласти арешт на їх ПДВ-рахунки.

Ефективність слідчих дій не викликає сумнівів, якщо не враховувати, що повторюються із завидною постійністю одні і ті ж ознаки:

• Кримінальне провадження, в рамках якого виносився арешт, як правило, не пов'язане з учасниками, які виникли знову;
• Судді, які ухвалили рішення про накладення арешту, також принципово ухвалюють негайне рішення про його зняття;
• Рішення суду про зняття арешту виконується негайно (в середовищі співробітників ДФС виконавець таких рішень слідчий на прізвище Сафонов отримав прізвисько "людина-кнопка").

Що ж насправді криється під маскою гібридної ДФС?

Вважаємо, що відповідь очевидна.

Тупі і безграмотні дії керівників "інституційно слабких" (див. Міністра фінансів Марченка) податкової та митних служб плюс зупинка бізнесу в умовах COVID-19 скоро приведуть до прогнозованого фіналу – красти з бюджету буде нічого.

І тоді візьмуться за тих, у кого ще щось можна забрати. "Білий" бізнес, який сьогодні так на словах захищають чиновники і народні депутати всіх мастей і рангів. А зроблять це руками фіскалів, тільки на час принишклих професійних економічних "рекетирів".

Думайте, панове!