Ежемесячно на "скрутках" НДС воровали 2,5 миллиарда гривен, - в Раде объяснили связи злоумышленников с экс-чиновниками ГНС

На днях был опубликован предварительный отчет парламентской Временной следственной комиссии (ВСК) по расследованию коррупционных действий должностных лиц, которые привели к значительным потерям доходной части госбюджета-2020. Речь идет о выяснения правдивости заявления экс-министра финансов Игоря Уманского о потере государством 5 миллиардов гривен ежемесячно из-за "скруток" НДС.
ВСК была создана весной 2020 года. Комиссия расследовала деятельность органов государственной власти (начиная с 1 января 2019 года, когда ГНС возглавлял, в том числе, Сергей Верланов) по соблюдению ими налогового и таможенного законодательства. Выяснилось, что наиболее распространенной схемой уклонения от уплаты НДС является формирование фиктивного налогового кредита (т.н. "скрутка"). Установлено, что эти схемы являются системным явлением, которое возникло с начала введения НДС, усовершенствовалось после работы Системы мониторинга критериев оценки рисков (СМКОР) и приобрело массовый характер.
С помощью СМКОР должна происходить проверка соответствия налоговых накладных/расчетов корректировки критериям оценки степени рисков, достаточных для остановки регистрации таких документов. Все налоговые накладные попадают в Единый реестр налоговых накладных (ЕРНН). Если налоговая накладная признана рискованной, ее регистрация останавливается, и плательщик должен документально подтвердить реальность операции.
Впрочем, ВСК было установлено, что налоговые накладные ряда компаний, в деятельности которых наблюдались явные признаки проведения рисковых операций, регистрировались в ЕРНН даже в случаях, когда на момент подачи налоговой накладной уже имели статус рисковых. А их накладные, представленные на регистрацию, подлежали безусловной регистрации. И это при том, что часть таких компаний уже фигурировала в уголовных процессах относительно участия в хищении средств и внесении заведомо ложных сведений в регистрационные документы.
ВСК подсчитала, что противоправный механизм формирования сумм налоговых кредитов по НДС для субъектов хозяйствования в 2019-2020 годах нанес ущерб государству на сумму более 2 миллиардов гривен ежемесячно.
"Функционирование "скрутки" основано на внесении в налоговую накладную заведомо ложных данных о поставках товаров, налоговый кредит по которым затем используют для уменьшения налоговых обязательств, возникающих при поставке товаров, услуг, предоставляемых легальным сектором экономики. То есть источником возникновения фиктивного налогового кредита является реализация товара за наличные средства без всякого учета с последующей продажей документов на этот же товар заказчику налогового кредита. Характерным признаком "скрутки" является сочетание в операциях несовместимых продуктов. Например, "скрутчик" отражает в документах приобретение сигарет, при этом осуществляет продажу огурцов, кукурузы и др. По ходу движения документов от реализаторов товара за наличные средства до заказчиков налогового кредита (а это предприятия реального сектора экономики, которые имеют налоговые обязательства к уплате и не намерены их платить) как раз и находятся предприятия-"скрутчики", функцией которых является изменение входной номенклатуры на номенклатуру , которая необходима заказчику", - говорится в отчете ВСК.
С января 2019-го по март 2020-го компаниями в целом сформирован и использован фиктивный НДС на сумму не менее 28,686 миллиарда гривен. Комиссия отмечает, что приведенные суммы не являются окончательными – это только потери от одной операции ("скрутки"). Если рассчитать весь схемный поток налога на добавленную стоимость на каждом звене прохождения, то сумма будет значительно больше.
По данным парламентской комиссии, в среднем в таких операциях принимают участие 100-250 налогоплательщиков в месяц. Также установлены территориальные органы Государственной налоговой службы Украины, на учете у которых находится наибольшее количество таких плательщиков – это ГУ ГНС во Львовской, Киевской, Донецкой, Запорожской, Кировоградской, Харьковской областях и в г. Киеве.
Более того, при анализе работы рисковых плательщиков установлен ряд фактов злоупотреблений должностными лицами территориальных органов ГНС. Во-первых, даже при наличии информации от оперативных подразделений о плательщике, которому установлен признак фиктивности, его своевременно не вносили в Журнал рисковых налогоплательщиков, что давало возможность последнему регистрировать налоговые накладные и минимизировать платежи в бюджет. Во-вторых, установлены случаи систематического бездействия должностных лиц территориальных органов ГНС, когда "скрутчику" предоставлялась возможность осуществить весь цикл операций, и только после этого принимались меры по блокированию регистрации этих субъектов, что подтверждается записями в базах данных.
Комиссией установлено, что 57 компаний задекларировали к бюджетному возмещению суммы НДС на 216 миллионов гривен, которые представлены в период с 1 января 2019-го по 15 мая 2020 года. При этом такие субъекты хозяйствования являются или были включены в реестр рисковых плательщиков. В результате 43 таких фирмы получили бюджетное возмещение на общую сумму более 141 миллиона гривен.
По теме
После публикации на сайте «Наші гроші» относительно стоимости строительного песка, используемого при строительстве Подольско-Воскресенского моста, компания Autostrada опровергла обвинения в завышении цен и предоставила аргументированное разъяснение. Информацию предоставил владелец компании Максим Шкиль.
Государственная налоговая служба завершила первое полугодие 2025 года с перевыполнением плана поступлений в государственный бюджет на 60,8 млрд грн. Только в июне сверхплановые поступления составили 9 млрд грн, что обеспечило выполнение бюджета на уровне 107,7%.
Надёжность и долговечность инфраструктурных объектов невозможны без тщательного контроля качества на каждом этапе строительства. Именно поэтому компания Autostrada запустила масштабную цифровую инициативу — проект «Прозрачная лаборатория», который объединяет все элементы внутреннего лабораторного контроля в единую технологическую экосистему.
Председатель Государственной налоговой службы Украины Руслан Кравченко провёл рабочую встречу с Главой Федеральной государственной службы финансов Бельгии Филипом Ван де Вельде. Переговоры состоялись в контексте подготовки к скринингу со стороны Европейской комиссии по разделу «Налогообложение» в рамках евроинтеграции Украины.
Государственная налоговая служба Украины внедряет системные меры по детенизации экономики, в частности в сфере расчётных операций и официального трудоустройства работников. Об этом сообщил глава ГНС Руслан Кравченко.
В январе–мае 2025 года поступления от акцизного налога в общий фонд государственного бюджета Украины составили 69,7 млрд грн. Это на 48,7% больше, чем за аналогичный период 2024 года, когда сумма составляла 46,9 млрд грн. Об этом сообщил председатель Государственной налоговой службы Украины Руслан Кравченко.
В январе–апреле 2025 года Государственная налоговая служба Украины провела более 6,5 тысяч проверок в сфере оборота табачных изделий. По их результатам субъектам хозяйствования начислены штрафные санкции на сумму 116,2 млн грн
Предприятия перерабатывающей промышленности, оптовой и розничной торговли продолжают обеспечивать ключевую долю поступлений в Сводный бюджет Украины. По итогам января – апреля 2025 года именно эти отрасли внесли по 17,2% каждая от общего объёма уплаченных налогов.
Председатель Государственной налоговой службы Украины Руслан Кравченко посетил приграничную Сумщину — регион, который несмотря на ежедневные угрозы и сложную ситуацию с безопасностью, сохраняет устойчивость и демонстрирует стабильный рост поступлений в бюджет.
В апреле 2025 года 1 186 мобилизованных физических лиц-предпринимателей подали заявления о невозможности выполнения налоговых обязательств.
Новости «Экономика»
После публикации на сайте «Наші гроші» относительно стоимости строительного песка, используемого при строительстве Подольско-Воскресенского моста, компания Autostrada опровергла обвинения в завышении цен и предоставила аргументированное разъяснение. Информацию предоставил владелец компании Максим Шкиль.
Государственная налоговая служба завершила первое полугодие 2025 года с перевыполнением плана поступлений в государственный бюджет на 60,8 млрд грн. Только в июне сверхплановые поступления составили 9 млрд грн, что обеспечило выполнение бюджета на уровне 107,7%.
Надёжность и долговечность инфраструктурных объектов невозможны без тщательного контроля качества на каждом этапе строительства. Именно поэтому компания Autostrada запустила масштабную цифровую инициативу — проект «Прозрачная лаборатория», который объединяет все элементы внутреннего лабораторного контроля в единую технологическую экосистему.
Председатель Государственной налоговой службы Украины Руслан Кравченко провёл рабочую встречу с Главой Федеральной государственной службы финансов Бельгии Филипом Ван де Вельде. Переговоры состоялись в контексте подготовки к скринингу со стороны Европейской комиссии по разделу «Налогообложение» в рамках евроинтеграции Украины.